Risikostyring og interne kontrolstyringssystemer

Lovpligtig redegørelse for virksomhedsledelse jf. Årsregnskabslovens § 107 b

Denne redegørelse udgør en bestanddel af ledelsesberetningen i DanTruck A/S´s Årsrapport 2009.

Formålet med DanTrucks risikostyring og interne kontrolstyringssystemer i forbindelse med regnskabsaflæggelsen er at sikre at ledelsen løbende identificerer og styrer risici for væsentlige fejl i regnskabsaflæggelsen, samt at væsentlige fejl i regnskabsaflæggelsen bliver imødegået, opdaget og korrigeret.

Beskrivelsen af de interne kontrol- og risikostyringssystemer opdelt i følgende områder:

• Internt kontrolmiljø
• Risikovurdering
• Kontrolaktiviteter
• Information og kommunikation
• Overvågning

Internt kontrolmiljø
For at styrke den eksterne rapportering og risikostyringen har selskabet i 2009 nedsat en Revisionskomite, der skal assistere bestyrelsen med at overvåge regnskabsaflæggelsen og effektiviteten af selskabets interne kontrol- og risikostyringssystemer.

Ansvar og beføjelser er defineret i bestyrelsens instruktioner til direktionen, politikker, procedurer og kodeks.

Ansvaret for opretholdelse af effektive kontroller og risikostyringssystemer påhviler direktionen. De ansvarlige funktioner udsteder retningslinier og fører tilsyn med anvendelsen af alle politikker og procedurer. Den organisatoriske struktur og de interne retningslinier udgør kontrolmiljøet.

Revisionskomiteen og bestyrelsen er sammensat således, at relevante kompetencer vedrørende interne kontroller og risikostyringer i relation til regnskabsaflæggelsesprocessen er til stede.


Risikovurdering
Bestyrelsen, revisionskomiteen og direktionen foretager løbende vurdering af risici, som påhviler selskabet inkl. risici ved regnskabsaflæggelsen.

Revisionskomiteen gennemgår minimum årligt særligt risikofyldte områder herunder væsentlige regnskabsmæssige skøn og væsentlige ændringer i regnskabspraksis.

Direktionen og revisionskomiteen tager årligt stilling til, om de implementerede interne kontroller er effektive i forhold til de identificerede risici i regnskabsaflæggelsesprocessen.

Der er relativt større risiko for fejl ved de poster i regnskabet, der er baseret på skøn eller genereres gennem komplekse processer, end for andre poster. En detaljeret risikovurdering med det formål at identificere disse poster og angive omfanget med de forbundne risici koordineres af selskabets revisionskomite.

Kontrolaktiviteter
Målet med kontrolaktiviteterne er at forhindre, opdage og korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder. Aktiviteterne er integreret i selskabets regnskabs- og rapporteringsprocedurer og omfatter blandt andet procedurer for attestation, autorisation, godkendelse, afstemning, analyse af resultater, adskillelse af uforenelige funktioner, kontroller vedrørende IT applikationer og de generelle IT kontroller.

Information og kommunikation
Virksomheden opretholder informationer - og kommunikationssystemer for at sikre, at regnskabsaflæggelsen er korrekt og fuldstændig. Rapporteringsinstrukser opdateres, herunder budget og månedsafslutningsprocedurer når det er nødvendigt og gennemgåes mindst en gang årligt.

Overvågning
Virksomheden anvender et tidssvarende økonomisystem til overvågning af selskabets resultater, som gør det muligt på et tidligt tidspunkt at opdage og korrigere eventuelle fejl og uregelmæssigheder i regnskabsaflæggelsen, herunder konstaterede svagheder i de interne kontroller , manglende overholdelse af procedurer og politikker mv.